勞保年金制度明年上路，目前已符合老年給付請領資格的上班族，面臨的第一個問題就是新舊制的抉擇：我應該選擇舊制，先請領老年一次給付；或是繼續留在勞保，等到新制上路後，選擇月領的方式領取老年給付？ 

新舊制因計算方式不同，領取的金額有差。根據勞保局統計，目前60歲退休的人，平均餘命是22年，而上班族選擇每月領取老年給付，平均只要8.2年，他所領取年金的總額就可以追上一次給付的數字。

一次金 最多領50個月

有些民眾擔心，「如果我還沒領滿一次金的數目就過世了，那不就虧大了？」勞委會指出，勞保年金制度加入「保證領回」的設計，也就是說，如果上班族所領年金的總額還不及一次請領的數字，他的遺屬可以領回差額。如果遺屬是無工作能力或低收入等弱勢人士，也可以選擇「遺屬年金」，以月領方式請領，因此選擇領取年金可說是「穩賺不賠」。

目前勞保的老年給付採取一次給付制，勞工只要每累積一個基數，在退休時就可以領一個月的投保薪資，其中投保薪資是以投保期間最後三年的平均數計算。而基數的計算方式是，勞工在投保的前15年，每年可累積一個基數，第16年到30年則是每年兩個基數。每個勞工平均最多能累積到45個基數，也就是在退休時領取一次金，最高上限是45個月。

如果超過60歲之後仍選擇留在職場繼續工作，最多可以增加五個基數，因此退休時最多可領到50個月的投保薪資。

但是明年上路的勞保年金制，改採每月領取的模式，由投保薪資乘以年資數乘以所得替代率，其中年資的累積沒有上限，加保愈久、領得愈多。

因此目前已經加入勞保的上班族，未來領取老年給付時，都可以選擇要舊制老年給付（一次領取）或是新制老年給付（按月領）。如果是在明年勞保新制上路後才加入勞保的上班族，就一律適用新制，採取按月領，但年資15年以下者也只能選擇一次金。

勞保年金因為沒有年資上限，且平均領8.2年就可追上一次請領的金額，勞委會表示，勞保年金的給付比起原來的一次請領更為優渥，建議民眾不要冒然請領一次給付，以免未來後悔。

勞保局表示，目前的確有不少民眾為了「退勞保、加國保」，趕緊請領一次給付，但是後來看到勞保年金更優渥的給付而後悔，甚至想把已領取的錢拿回勞保局退回，改選勞保新制的月領給付。

想月退 兩周內可反悔

勞保局提醒，依照勞保局的作業流程，民眾提出老年一次給付的申請後，大約兩周後，錢就會匯入申請人的帳戶，因此錢未匯入前，民眾如果想改變主意，就必須搶在兩周的黃金時間提出取消的申請，否則錢一旦匯入帳戶後，就不能再反悔了。

讀者對年金有不了解的地方，歡迎將問題e-mail至tax@udngroup.com，本報將請勞委會或年金專家回答。

【經濟日報/記者 郭玫君報導/20080904】